Финансовое расследование: проверка движения тмц от момента закупки до использования

Форензик Услуги для населения ЖКХ Аудит закупок

Клиент:

Крупная федеральная сервисная компания

Ситуация

Материнская компания крупного холдинга обратилась с запросом на проведение корпоративного расследования в дочерней организации по движению отдельных основных средств и товарно-материальных ценностей от момента закупки до момента использования в производстве с целью установить факты мошеннических действий со стороны руководства и сотрудников.

Решение

При проведении расследования, эксперты провели:

детальное изучение документов по закупке (в том числе порядок формирования НМЦ, условия договора, порядок выбора победителя закупки);
анализ документов по получению и отпуску/списанию основных средств, тмц;
интервьюирование сотрудников;
бенчмаркинг закупочных цен;
выборочную инвентаризацию основных средств и тмц с выездом на места хранения основных средств, тмц;
осмотр производственных объектов, на которые были установлены материальные ценности в рамках осуществления ремонта.

При проведении процедур со стороны сотрудников организации создавались препятствия к расследованию, включая ограничение доступа к системам бухгалтерского и налогового учета, непредставление договоров и первичных документов, предоставление недостоверной информации, ограничение доступа на склады.

Вас проконсультирует

Виктория Шпаковская

Руководитель практики Внутреннего контроля и управления рисками

Задать вопрос

Результат

По результатам оказанных услуг, экспертами установлен убыток, нанесенный организации в результате неправомерных действий сотрудников на сумму не менее 45 000 тыс. руб., в том числе:

убыток от закупки основных средств по завышенным ценам у аффилированных лиц с руководством составил более 15 000 тыс. руб.
убыток от закупки тмц по завышенным ценам составил свыше 3 500 тыс. руб.
более 40 000 тыс. руб. были неправомерно отвлечены из оборота на закупку производственных запасов, которые в избытке хранились на складе организации.
убыток от продажи основных средств по заниженной стоимости составил более 25 000 тыс. руб.

Клиенту был представлен отчет, в котором подробно раскрывались факты, указывающие на недобросовестные действия со стороны руководства и иных сотрудников, приведен детальный расчет суммы убытка нанесенного организации.

45 млн руб.

убыток от неправомерных действий сотрудников

Вас проконсультирует

Виктория Шпаковская

Руководитель практики Внутреннего контроля и управления рисками

Задать вопрос

Скачать публикацию PDF, 0.11 Mb